作为一名美国移民，如何合法地将你的税降为零

对于那些大部分时间都在国外的美国人——旅行、工作或两者兼而有之——税收可能会成为一个真正的问题。金博宝可信吗安全吗可靠吗如果你一年中大部分时间都在美国大陆以外的地方度过，你可以使用一些技巧来将你的纳税义务降至零。Olivier Wagner告诉我们该怎么做。

[box type= " info " icon= " none "]这是一篇客座文章，作者是注册会计师、美国移民、外籍人士和永久旅行者奥利维尔·瓦格纳。金博宝可信吗安全吗可靠吗(/箱)

你决定在美国报税了。恭喜你，欢迎加入海外纳税合规美国人俱乐部。

作为一名专门为在海外生活或工作的美国人提供税务服务的会计，我知道在这些非常规的设置下学习如何适当地报税的规则是多么令人沮丧。但是你可以使用一些法律策略来帮助你把你的税收负担降低到很少，甚至可能根本没有。

1.通过申请延期来给自己一些时间

4月15日(或者2017年的4月18日，考虑到周末和解放日)是众所周知的纳税到期日。但事实是，这个日期只适用于你生活在美国的情况下。如果你在4月15日居住在国外，你必须在2017年6月15日之前提交申请。你不需要申请延期;任何居住在海外的人都可以自动获得。

如果你需要更多的时间，你可以申请延期，直到2017年10月16日。不需要国税局的回应!只要你已经寄出了4868年形成在4月或6月的到期日之前，你的逾期纳税申报单是可以报销的。

但是，请注意，延期是文件的延期，而不是付款的延期。4月15日开始计提所欠税款的利息。

2.使用外国劳动收入减免(FEIE)和外国税收抵免(FTC)避免支付联邦税

如果你一年中大部分时间都在国外居住，根据外国收入免税政策，你最多可以有101,300美元的收入免征联邦税(2555年形成)．你也可以通过“外国税收抵免”(1116年形成；存档说明)．这是非常如果你是居民，外籍人士或其他国家的工人．

一般来说，如果你的外国税率高于你的美国税率，FTC将是一个更有利的策略。否则，FEIE更好。

FEIE可以在任何一种情况下申请2555 - ez形式或2555年形成．大多数自己报税的人更喜欢简单的2555-EZ表格。

3.通过改变你的居住州来避免缴纳州税

除了这些抵免，在不征收州所得税的州定居也是很重要的。许多州的税法反映了联邦的排除条款，允许FEIE或FTC用于州税收目的。其他国家则有所谓的“安全港”法，即使你列出了你在该州的主要住所，你也要按非居民缴税。它们适用于一年中在州外特定天数的人，所以跟踪你在哪里很重要。

例如，纽约以其“548天”规则而闻名。根据这一规定，如果一个人在548天的时间里在外国呆了至少450天，而在纽约呆的时间不到90天，即使这个人可能是居民，也会被视为非居民。缅因州也有类似的规定。每个州都有自己的规定，所以一定要遵守认识你的朋友．

如果你目前居住在对地方征税的州，你可以换到一个不会征收任何超出联邦水平的额外费用的州。然而，为了证明你已经建立了一个新的住所，你需要在新的州重新注册投票，获得驾照，并更新你在银行和其他机构的邮寄地址。

在新的州获得驾照通常需要去那个州，所以这可能是一个漫长的过程，但如果你打算金博宝可信吗安全吗可靠吗旅行很长时间但是，这是值得的。

解释这个过程的最好方式是用一个真实的场景来描述我是如何帮助一个想要在海外生活时保持合规的外籍人士的。劳拉(化名)去年来找我，她是一个生活在国外的美国人，在米兰教英语。搬到国外只是暂时的，所以她的家乡俄亥俄州仍然认为她是当地居民。

劳拉来找我的原因和许多人一样:当涉及到税收时，她不知道从哪里开始。她在美国和意大利都有收入，但不知道她应该向每个国家申报哪一项收入。

劳拉不得不为她作为自由撰稿人在杂志上写文章的收入申报州税和联邦税。虽然劳拉挣钱的时候不在俄亥俄州，但她仍然是俄亥俄州的居民。她仍然需要向俄亥俄州报告她的自由职业收入。检查你的居住状态是至关重要的，因为每一个都有很大的不同。一些州允许纳税人为州目的使用外国劳动收入排除。其他国家允许外国税收抵免。

4.避免离岸银行和FBAR的处罚

因为拥有银行账户在您现在居住或工作的司法管辖区非常方便，大多数海外居民将不得不提交外国银行和金融账户报告，或FBAR。如果你在一年中任何时候所有账户的累计金额超过10,000美元，你就需要提交FBAR。故意不提交FBAR的罚款最高可达银行账户余额的50%，所以任何想要将部分资金留在海外的人都应该非常认真地对待这一点。

一般来说，美国国税局会更关注有大量余额的账户，涉及更多实体的情况，或者故意不报税的情况。如果你有合理的理由不提交FBAR(比如会计错误地告诉你没有必要)，罚款可能会降至零。在任何情况下，最好不要冒任何风险，当在国外银行，特别是大量的美元。

5.通过简化的海外离岸程序放弃你的美国公民身份

随着美国公民身份带来的种种苛刻要求和责任，越来越多的人开始质疑收益是否大于成本。这样的情况可能会让你问:有没有办法结束我的美国公民身份，让我永远不受国税局的管辖?

几十年前，美国对双重国籍持强硬立场，认为那些获得外国国籍的人是为了放弃美国国籍。但今天，美国公民可以在任何允许多重国籍的国家持有双重国籍。不过，完全放弃你的美国公民身份可能会有一些非常有吸引力的好处。

证明你已经放弃美国公民身份的方法是获得丧失国籍证书(CLN)。放弃是通过在领事馆预约并告知他们你放弃的意图来完成的。这是放弃美国国籍最简单明了的方式。只有这样，你才能合法地不再是美国纳税人。

如果你已经多年没有报税了(由于一些非故意的原因)，精简的海外离岸程序是最好的方法，可以合规，而不必承担任何罚款。为了符合简化的海外离岸程序，您需要提交三年的所得税申报表(以及六年的FBAR)。为了避免成为“有保障的外籍人士”，你必须提交5年的纳税申报表，这将使你受制于非常昂贵的出境税条款。

有保险的外籍人士是指未通过以下三项测试之一的人:

1. 收入过高:根据你的美国纳税义务，年薪为15.5万美元。
2. 拥有太多资产:净资产超过200万美元。
3. 不符合税务合规性测试:在放弃当年之前的5年里，每年都没有赶上他们的税收。

如果你不想因为过去的罪行而被美国国税局追查，那么斩断关系，避免成为被掩盖的外籍人士是很重要的。放弃美国国籍可以免除您今后的申请义务，但不会免除过去的义务。对未归档的申报表也没有法定时效。避免受保护的外籍人士身份也意味着你可以将资产交给美国人，而不用让他们缴纳赠与税等。

美国公民获得CLN，无论是放弃还是其他形式的放弃，都需要同样的费用。美国收取的离境费为2350美元(截至2016年)，是世界上最高的。这项费用现在对所有放弃公民身份的人征收，无论采用何种方式。它是在你可能需要支付的任何出境税之外收取的。尽管如此，对许多人来说，这只是永远摆脱美国国税局的魔爪所付出的小小代价。

放弃你的美国公民身份不是一个可以轻易做出的决定，我建议你咨询专家，以确定这是否是你的理想做法(以及在你完全切断联系之前解决任何松散问题的最佳方法)。这是生活中的一个重大变化，会影响你的个人和经济

当你选择移居国外时，这只是你应该考虑的关于你的税收的一切的开始。这需要一些时间来适应，但这是可以做到的。我见过无数人合法地将他们的纳税义务减少到零。很有可能，你也可以这样做。

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作者简介

注册会计师，美国移民，外籍人士和永久旅行者Olivier Wagner宣扬成为一个世俗的美国人的哲学。金博宝可信吗安全吗可靠吗在他的新书中，美国对世俗美国人的税收，他用他的专业知识向你展示如何使用100%的法律策略(超越传统的“避税天堂”)来保护你的收入和资产免受国税局的侵害。

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